Hur bokföra traktamente som uppdraggivare betalar

Hej!

Då du har en enskild firma så ska du redovisa hela ersättningen som en intäkt och sedan redovisa traktamentena och reseersättningen som kostnader när de väl uppkommer tex om du får 11 000 kr varav 1 000 kr avser ersättning för resor så redovisar du 11 000 som intäkt och 1 000 kr som en resekostnad.

Mvh
Daniel

Tack för svar!
Men jag är ändå inte säker.  I mitt kontrakt stod att jag skulle få 5000 för att täcka hemresor och 7700 i traktamente för hela arbetsperioden. Efter avslutat uppdrag betalades de här två summorna ut som en klumpsumma (12700)  till mitt företagskonto.

De faktiska resekostnaderna var ju en annan summa, nämligen de hemresor jag köpte och bokade själv under perioden. De stannade gott och väl inom de 5 000. Traktamentet antar jag helt enkelt är beräknat på antalet arbetsdagar/övernattningar på arbetsorten under uppdraget, jag har inte kontrollräknat dygnen.
Hade  ersättningarna betalats ut till ett privaty lönekonto hade jag inte brytt mig, eftersom de ju är skattefria ersättningar, och på det viset inte en inkomst. som ska tas upp.
Nu är det bara fråga om hur jag noterar den här siffran i min bokföring eftersom den syns på företagskontot.  Om jag gör som du föreslår ska jag alltså först redovisa 12700 som en intäkt och sedan 5000 + 7700 som kostnader?  Men då behöver jag väl verifikattioner i form av kvitton för mina tågresor etc för att kunna ta upp de kostnaderna?
Undrar
Stefan M

Hej igen!

Om du hade varit anställd så hade din arbetsgivare tvingats ha en reseräkning som underlag i sin bokföring för att kunna betala ut reseersättningen och traktamente. I ditt fall så har man bara flyttat skyldigheten att ha denna reseräkning från uppdragsgivaren till dig. Du behöver därför skapa en reseräkning med underlag i from av kvitton mm för resorna. När det gäller traktamentet så behöver du få fram uppgifter som visar när du var borta mm.

Mvh
Daniel