Beskattning av ROTH rollover i Sverige?
Skriven av fire2030 den 31 mars, 2019 - 20:15
Forums:
Body:
Jag bor permanent i USA och sparar till pension i de min arbetsgivares 401(k) samt i IRA, både "traditional" (med obeskattade pengar) och ROTH (med beskattade pengar). Om jag och min fru flyttar till Sverige och bor där ett par år, är det med avseende på amerikansk beskattning ett yppert tillfälle att flytta pensionspengar från traditional IRA till ROTH IRA genom en s.k. "rollover". Alternativt från (traditional) 401(k) till ROTH 401(k). Pengarna beskattas då i USA, men utan annan amerikansk inkomst blir skatten för belopp upp till amerikanskt grundavdrag (standard deduction, $24000) i princip noll.
Men kommer Sverige också att beskatta flytten?
- Logga in eller bli medlem för att skriva Dina kommentarer.
Hej!
Det finns ett avgörande från Skatterättsnämnden där man valde att beskatta en Rollover från en 401k till en IRA. Avgörandet är överklagat men det finns inget avgörande från Högsta förvaltningsdomstolen ännu. Tills vidare bör man därför utgå från att en beskattningen kommer att ske vid en rollover.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Efter att domen fastställts i HFD, kan man då dra den halsbrytande slutsatsen att om man gör en rollover från 401(k) till IRA innan man flytter hem till Sverige (skattefritt i USA) så behöver man inte betala inkomstskatt någonstans för beloppet ? Enligt HFD så har ju skattetillfället redan passerat medans man var skattskyldig endast i USA.
Hej!
Sen jag skrev inlägget så har avgörandet fastställts i HFD den 27 mars 2019. Din slutsats utifrån domen är enligt min bedömning korrekt, gör man det här innan man flyttar till Sverige så torde det inte beskattas i Sverige vid ett senare tillfälle. Eventuellt skulle värdeökningen kunna beskattas som någon form av kapitalinkomst.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB