Beskattning av inkomst av kapital
Skriven av K Pilhage den 25 april, 2024 - 22:07
Forums:
Body:
Hej,
Jag bor sedan många år tillbaka i USA, men planerar hemflytt till Sverige om några. Jag är svensk och amerikank medborgare och äger sedan 2007 en insatslägenhet i sverige. Lägenheten har aldrig varit uthyrd, så jag har ingen inkomst från lägenheten och har inga andra inkomster i Sverige så jag deklarerar för närvarande bara i USA.
Min inkomst efter hemflytt kommer från avkastning av kapital på investeringar i akter och fonder i USA. Jag har också pensionssparande i ett traditiellt "IRA account" och "ROTH account" som jag kommer att behöva ta ifrån, samt US Social Security. Hur beskattas avkastning elt. utbetalning från dessa olika källor?
Som exempel, skatten på realisationsvinst vid försäljning av tex aktier är 15% i USA och 30% i Sverige. Betyder det att om jag säljer aktier i USA *efter jag är inskriven i Sverige* att jag måste betala 15% till IRS och 15% till Skatteverket? Finns det någon möjlighet att undvika 30%? Gäller t ex 10 års regeln in reverse, dvs att investeringar gjorda i USA skattas enbart i USA up till 10 år efter inflytt till Sverige?
På förhand tack,
Kristina
- Logga in eller bli medlem för att skriva Dina kommentarer.
Hej Kristina,
US social security ska endast beskattas i USA.
I Sverige ses en IRA som ett privat sparande vilket innebär att du kommer att beskattas för de kapitalvinster/utdelning mm som uppkommer på IRA:n. Detta ses som en kapitalinkomst och beskattas med 30 procent skatt. Dock beskattas inte uttagen.
Det finns ingen omvänd tioårsregeln utan från den dag du flyttar till Sverige ska investeringarna beskattas i Sverige. Ett sätt att komma förbi detta är att sälja av allt innan du flyttar och därmed skatta av alla vinster i USA. Du kan därefter återinvestera de skattade pengarna. Därmed kommer värdestegringen som uppkommit i USA endast beskattas i USA.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Hej Daniel,
Tack för snabbt svar.
Några korta följdfrågor:
IRA:
"...du kommer att beskattas för de kapitalvinster/utdelning mm som uppkommer på IRA:n."
**Fråga: Beskattas jag för de kapitalvinter och utdelning jag har gjort TOTALT på IRA kontot, eller vinster/ utdelning jag gjort sedan inflyttnings datum till Sverige?**
"Dock beskattas inte uttagen"
**Fraga: Låt oss säga att jag för 10 år sedan sparat in 50,000 USD i ett (tax deffered) IRA konto. Jag har sedan dess inte bidragit till kontot. Pengarna har nu nu växt till 150,000 USD. Jag flyttar till Sverige. Betyder detta att när jag tar ut pengarna så beskattas jag inte för de 50,000, men måste betala 30% på de 100,000 som kontot växt? Om jag väljer att konvertera pengarna till en (post tax) ROTH IRA innan jag flyttar, och betalar skatt på pengarna i USA, utgår jag från att jag i Sverige bara behöver betala 30% på vinsten efter det datumet.
ROTH IRA är som du vet en konto klass där pengarna växer och man behöver (i USA) inte betalaskatt på vinsten. Jag har samma fråga som ovan, beskattas jag för de kapitalvinter/ utdelning jag har gjort TOTALT på ROTH IRA kontot, eller vinster/ utdelning jag gjort sedan inflyttnings datum?
Många tack!
Kristina
<p>/kristina pilhage fassberg/</p>
Hej Kristina,
I Sverige beskattas en kapitalvinst när den uppkommer så i ditt exempel skulle skatten bli 100 000 * 30 % = 30 000 USD om du säljer av investeringarna efter du flyttat till Sverige.
Om försäljningen sker innan du flyttar till Sverige tex genom en konvertering kommer endast värdestegringen efter konverteringen beskattas i Sverige.
Detsamma gäller för en ROTH IRA.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Tack för snabbt och klart svar Daniel! MVH Kristina
<p>/kristina pilhage fassberg/</p>