Skattefråga kring utländsk pensionsinvestering
Skriven av sylvestris den 20 Augusti, 2018 - 19:01
Forums:
Body:
Hej!
Jag är bosatt i Göteborg sedan 2010 då jag invandrade till Sverige från Storbritannien. Jag blev svensk medborgare 2016 (än så länge är även jag fortfarande brittisk medborgare). Jag deklarerar och betalar skatt enbart i Sverige. Jag har bara inkomster i Sverige.
I Storbritannien har jag pensionsinvesteringar i två konton - det handlar om pensions-sparkonton, så kallade 'Private Pension Plan's. Pengarna har sparats av privat inkomst (anställning, alternativt arbete som enskild näringsidkare). Inbetalningarna till konton har gjorts av obeskattade pengar.
Jag tänker flytta pengarna till en lämplig pensionssparkapitalförsäkring i Sverige. Jag kan välja mellan två som är godkända av skattemyndigheten i Storbritannien - 'Nordea Pension Plan' och 'SPP’s Occupational Pension Plan'. (Recognised overseas pension scheme - ROPS - gov.uk/guidance/check-the-recognised-overseas-pension-schemes-notification-list#sweden). Tanken är att flytta försäkringarna innan Storbritannien lämnar EU, den 29:e mars 2019.
Nu, till min fråga. Innan pengarna flyttas har jag möjlighet till att ta ut 25% av pengarna som en skattefri utbetalning ('tax-free lump sum' - gov.uk/tax-on-pension/tax-free). Gör jag det, hur deklarerar jag det i Sverige? Vilka skattekonsekvenser får jag? Troligen inte som inkomst, snarare som kapital- eller investeringsvinst skulle jag gissa - eller kanske inga konsekvenser alls, pengarna är ju 'skattefria' (optimist som jag är).
Jag kan tillägga att jag är medveten om att det finns fördelar med att pengarna lämnas där de är. Årsavgifterna ligger på 0.6%. Avlider jag innan jag tar ut pensionen, betalas pengarna ut utan skatt till mina arvingar. Och det är enklare och flexiblare att ta ut pengarna som pension (men däremot betalar pensionsfonder i Storbritannien skatt på sina investeringars utdelningar). Och bättre, förstås, om jag skulle lämna Sverige och återvända till Storbritannien. Å andra sidan, finns det en större trygghet och enkelhet i att ha allt inom det svenska systemet, så att ingenting lämnas som gissel till oberäkneliga framtida parlament och regeringar utanför EU.
- Logga in eller bli medlem för att skriva Dina kommentarer.
Hej!
Detta är en väldigt svår fråga att ge ett helt korrekt svar utan att ha alla förutsättningar men om jag utgår från att den är en typ av försäkring. Utbetalningar från utländska pensionsförsäkringar är skattepliktiga i Sverige som inkomst av tjänst om de kan jämställas med en svensk pensionsförsäkring tex att beloppen inte får utbetalas före 61 år ålder, den ska utbetalas under minst fem års tid mm. Det är tillåtet att betala ut ett engångsbelopp men det får inte överstiga 25 procent. Går det att få ett högre engångsbelopp så anses det inte vara en pensionsförsäkring utan en kapitalförsäkring. Det räcker att det finns en möjlighet.
Om det ses som en kapitalförsäkring så är utbetalningarna helt skattefria.
I ditt fall så skulle denna utbetalning beskattas i inkomstslaget tjänst då engångsbeloppet uppgår till max 25 procent. Min erfarenhet är dock att det brukar gå att få högre engångsbelopp varvid det ska ses som en kapitalförsäkring.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Tack för återkommande. Utbetalningsbeloppen kan uppgå till 100%, men det är bara första 25% som är skattefria i Storbritannien, resten (75%) beskattas som inkomst av tjänst. Beloppen kan utbetalas fom 55 år ålder. Det finns ingen krav på en utbetalning under minst 5 års tid.
Jag tolkar det att försäkringen kan inte jämställas med en svensk pensionsförsäkring och därför ska försäkringen ses som en kapitalförsäkring, och att en 25% utbetalning är därför skattefri i Sverige.
Hej!
Då det går att få hela beloppet utbetalt med en gång så bör detta ses som en kapitalförsäkring. Utbetalningen om 25 procent är därför skattefri men även resterande utbetalningar från försäkringen.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Hi
If you withdraw the 25% tax free from UK Pension - should you declare this on your Swedish Tax return and make reference to this information as to why it should be tax free?
If so is there a text or article from Skatteverket which could be referred to in order to make it easier to explain it?
Thanks
Andy Lovell
Hi Andy,
You should mention it on your tax return but there is no article from Skatteverket that you can refer to. You need to explain this yourself but you could write that you have received a pension from the UK and that it is from a pension insurance and since it may be paid out as a lump sum it is tax free.
Kind regards
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Det ser ut att man ska betala avkastningsskatt om man en utländsk pensionsförsäkring eller kapitalförsäkring.
https://www.skatteverket.se/privat/skatter/forsakringar/avkastningsskattpautlandskalivforsakringar.4.3a7aab801183dd6bfd3800013657.html
<p>ML2018</p>
Hej!
Det är korrekt att om man en utländsk pensionsförsäkring eller kapitalförsäkring så blir man personligt ansvarig att redovisa och betala avkastningsskatten.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB
Hej,
Tack för bra svar ovan!
Jag funderar över hur man avgör om en sådan pensionsplan räknas som försäkring eller inte och vad gäller om den inte skulle vara en försäkring vad gäller avkastningsskatt?
Tack på förhand!
Hej!
Det första man måste avgöra är om det är en försäkring eller inte dvs det får inte vara någon form av sparkonto eller aktiedepå. Om det är en försäkring måste man därefter titta på villkoren.
Mvh
Daniel
Daniel Andersson är skattejurist hos Skattepunkten AB